※本院保留課程與講師異動之權利。

※本課程特應學員需求規劃更新，敬請把握本梯機會!

 

第1單元：成長或獲利的抉擇

　一、CFO的經驗分享：總體經營的財務觀念
　二、財務資金的形成過程圖

　三、以願景引導經營

　四、成長的應用公式

 

第2單元：競爭性的成長型預算編製流程

　一、我們所遭遇的問題

　二、現行作業評估

　三、掌握銷售商品的生命週期位置與應因應對策

　四、善用損益平衡點＄找出自己在業界中所處的位置。(快速法)

 

第3單元：改善往年預算執行成果的差異分析

　一、營收趨勢消長差異原因？未來方案

　二、營業成本%、$差異分析？未來方案　

　三、毛利%、$差異分析？未來方案？　

　四、營業費用%、$差異(拆解)分析？未來方案

　五、掌握要因及改善目標-成本差異分析表

 

第4單元：預算編製作業

　一、經營計劃的體系與訂定8步驟　

　二、整體預算架構

　三、銷售預算之編製

　四、銷售預測的期前準備工作

　五、生產預算之編製及注意事項

　六、製造成本預算之編製及注意事項

　七、人事費用預算編製及注意事項

　八、銷管研費用預算之編製及注意事項

　九、資本支出預算之編製及注意事項

　十、現金預算之編製及注意事項

　十一、營業外收支預算之編製及注意事項

　十二、預計財務報表之編製及注意事項

　十三、製造預算及各部門營運費用編列說明

　十四、降低成本費用預算的利器：善用零基預算(ZBBP)
　十五、各部門營運計劃書的編製內容說明
　十六、預算審查會議及修正

 

第5單元：現狀檢討

　一、營運計劃書及SWOT分析的檢討與決策修訂

　二、目標預算的擬定與分配

 

第6單元：提升KPI的預算控管

　一、目標預算的擬定與合理分配

　二、銷售預測的問題

　三、從杜邦利潤樹KPI模型推演檢討關鍵性3率。(方法介紹)

　四、平衡計分卡BSC的KPI指標控管

　五、公司層級的策略地圖與KPI

　六、如何順利推動達成目標的執行力

 

●授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒發「開源節流的年度預算編製與注意事項講座班」結業證明。