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【財務會計】出納作業標準化與營運資金管理--掌握出納重點，有效預估資金
◆為行政、出納人員量身規劃之實務課程 ◆
主辦單位 |
財團法人中華工商研究院 |
訓綀對象 |
小中企業行政出納、財務及會計人員及對本課程有興趣的朋友 |
課程目的 |
1. 瞭解出納作業標準流程。
2. 瞭解營運資金預估作業。 |
課程大綱 |
一、出納作業概述
1.出納財務管理範圍
2.出納的職責、工作規範
二、出納工作之作業程序
1.銀行存款收付作業程序-收款
A.收受外幣匯款流程
B.收款流程
C.收受支票流程
D.支票兌現流程
E.支票退票流程
2.銀行存款收付作業程序-付款
A.付款依據
B.憑證審核
C.現金付款流程
D.匯款付款流程
E.暫借款申請流程
F.未用完暫借款繳回流程
G.開立票據
H.票據用印流程
3.結帳與對帳
4.銀行往來對帳
5.資金調度
6.零用金標準化作業程序與控制重點
A.審核作業
B.付款流程
C.傳票製作
D.零用金撥補
7.銀行往來調節表
8.出納作業之稽核重點
三、零用金盤點
1.零用金盤點標準化作業程序
2.零用金盤點標準化作業控制重點
四、營運資金預估表之編製
1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流?
2.實例編製營運資金預估表?
3.如何解讀營運資金預估表的訊息?
4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈?
5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡?
五、管理表單
1.出納財務管理表格
2.現金收支預估表
●授予證明：講座期滿，缺席未達1/3，由本院頒給「出納作業標準化與營運資金管理」結業證明。 |
講師介紹 |
蔡淑惠 講師
《現任》
1. 百大會計師事務所 執業會計師
2. 經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫 榮譽會計師
3. 經濟部中小企業處 業師
《證照》
1. 高考會計師考試及格
2. 普考記帳士考試及格
3. 評價會計師考試及格
《專長》
1. 財務報表簽證／稅務簽證
2. 財務診斷分析、財務管理及體質改善
3. 經營管理與決策運用
4. 國際會計準則、企業會計準則研討
5. 財務報表分析、成本分析與績效管理
6. 幫助中小企業提升財務自主能力
7. 財務管理／貸後管理
8. 營利事業所得稅申報實務 |
上課日期 |
2025-02-13 到 2025-02-13 |
報名日期 |
2024-10-17 到 2025-02-12 |
上課時間 |
(四) 早上9:30-16:30 總計6小時 |
上課地點 |
台北市中華路一段七十四號六樓(近中華路、開封街口) |
課程費用 |
3,500元 /人 ※ 請勿先⾏繳費！本院將另行mail通知繳費！ |
總名額 |
20名 |
優惠方案 |
1.舊生優惠:本院舊生享折抵$300優惠 |
繳費方式 |
支 票 抬頭：
財團法人中華工商研究院
郵政劃撥 帳號： 40182921 戶名： 財團法人中華工商研究院 匯 款 戶名： 財團法人中華工商研究院 銀行： 兆豐國際商業銀行 分行&代碼： 松南分行&017 帳號： 042-09-81941-6
◆請按右上方【馬上報名】完成登記，費用待本院確定開課，Mail寄發(繳費)通知，再處理費用 |
備註欄 |
◆退費規定：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定：開課三日前退訓，退學雜費七成；受訓未逾全期三分之一，退學雜費五成。受訓逾全期三分之一，不退費。 |
電 話 |
02-2389-1838#113 |
傳 真 |
02-2389-0283 |
承辦人 |
陳小姐 |
報名資格 |
開放報名 |
