出納，顧名思義，出即支出，納即收入。出納作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

◆ 出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。

◆ 出納是按照有關規定和制度，辦理現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。

現行企業在人力精簡政策下，出納工作變得多元化，除做好日常收支活動外，更要有能力替公司進行必要的財務規劃，以提升財務狀況，讓公司財務資金更順暢，以及不餘匱乏等，都已變成出納的基本職能。

在企業人力精減下，需要做到整體面的現金流改善。本課程會論述出納基本面，也因出納作業最後仍要會計立帳檢討，除了會提及會計作業外，課程將從管理面找出問題，找到現金流問題並進行改善，提升企業財務結構。

●課程目標

1.財務出納要為企業創造什麼價值

2.收支作業的再檢討與改進

3.做好長短期資金調度的安排與建議

4.強化財務收支的內控內稽作業以防範舞弊發生

1.建立有效出納流程及作業程序，強化職能技巧

2.設計資金運用、調度之收支之改善作業

3.做好出納事務之盤點及檢核，預防財產管理可能弊端

**本院保留課程異動之權利**

第1單元：財務出納管理的整體經營價值觀念

一、全能財務出納承擔的收支現金流任務?

二、為何要積極『瞭解 + 參與』財務出納的動態管理作業

三、出納管理人平時應儲備財務知識能量？

四、財務出納做好/做實/做滿的 4 大目標&工作流程是什麼

五、正視企業經營的6大痛苦? 財務3革再造?

第2單元 : 跑出「贏」的出納收支效率管理？

一、再知「財務」、「出納」的必識內涵？

二、財務出納的主要功能？目的、範圍？

三、人力精簡下的出納員「職」、「責」、「工作」？

四、出納管理人員應執行的日常例行作業?

五、出納人對組織應善盡做好、做實的工作落實要求？

六、出納作業標準化SOP？日常工作當中10條應注意事項?

第3單元：出納管理操作程序&效率提升

一、全能出納職對一般收款及支付基本該做的3大作業流程?

二、收款及其帳務處理作業流程?

三、付款及其帳務處理作業流程?

四、付款作業:嚴審請領款憑證(做對做好vs.核實做滿)

五、強化財務出納收支業務的內部控制?

六、績優企業一般零用金管理規劃與作業程序?

七、目前「收款」之「流程」作業!檢視?改善?

八、目前「付款」之「流程」作業!檢視?改善?

九、目前「票據、有價證券與其他保管品」之「收付及管理」作業

十、目前「押標金、保證金及其他擔保」之「收付」作業!

十一、績優企業對財務保管品的收、退、保管作業流程?

十二、票據的種類?知識&商業概念?

十三、出納人在收受支票應注意事項及處理方式?

十四、出納人對行使權益義務的印鑑管理?

十五、外幣記帳與結算匯率&出納應注意作業?

第4單元﹕內外部資金調度管理

一、掌握金融市場長短期資金供應鏈結構

二、出納在資金調度原則vs.籌措方法：$來=$去  & 長短期均衡 ?

三、財務出納要如何積極的健全調度財務

四、如何降低公司的資金成本？

五、動腦規劃：如何改善企業的流動比率 (短期償債力指標)？

六、求人不如求己的內部資金變現措施vs. 規劃？

七、營運資金缺口的計算評估與改進推動？

八、全能財務出納如何運用智能，快速做出未來的資金預估表？

九、如何協助年度銷售預算合理分配至12個月的達成問題？

第5單元：銀行往來篇

一、中小企業如何加強『銀行往來』vs.『融資』?

二、自我檢查企業最適融資的3項指標？4個警戒線？

三、金融機構給企業的5句忠告+建議?

四、如何運用銀行可以辦理融資的資源??

五、如何強化銀行融資條件?

六、如何提高銀行貸款額度?

七、 業務出納對國內外AR交易憑證的選擇建議＆改善現金流?

八、慎選安全性的資金管理-外幣A/R 、 A/P操作避險

九、從銀行角度看：有效取得銀行融資10大技巧？

十、借力使力的10大往來戰術？

十一、千萬要留意:銀行看待中小企業的評分標準

第6單元：財務構面的稽核

一、銷售及收款循環查核重點?

二、採購及付款循環查核重點?

三、財務出納人如何做好資金把關？

四、出納會計事務檢核要項與查核作業

●授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒發「強化財務出納作業的收支效率－調度往來x自我查核」結業證明。

    授課師資: 戴冠程 講師 

        桔乘企管工作室負責人

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