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【稅務會計】營利事業所得稅申報實務講座班~申報額之調節方針與要訣
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損益表、資產負債表、盈餘撥補表立體架構，說明表與表之關連，以案例實際練習，了解財務會計與稅務會計差異，落實學習三到：知道、做到、學到！
主辦單位 |
財團法人中華工商研究院 |
訓綀對象 |
負責企業會計稅務工作者、欲學習自主記帳及申報營所稅者、營利事業所得稅申報實務有興趣學習者。 |
課程目的 |
1.資產負債表及損益表立體架構說明。
2.營利事業所得稅申報書實際演練。
3.了解營利事業所得稅申報方式。 |
課程大綱 |
一、損益及稅額計算
*為何損益表有帳載金額與自行調整金額欄?
1.收入、成本配合原則。
2.權責發生制。
3.經營本業之成本費用。
4.限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)。
5.應納稅額計算。
6.收入調節表。
二、營利事業所得基本稅額
1.證券交易所得計算。
2.前五年證券交易所得虧損抵減。
3.基本稅額計算。
三、資產負債表
*資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項?
1.外幣存款、金融資產評價。
2.應收帳款備低呆帳評價。
3.固定資產。
4.其他綜合損益。
四、扣繳金額與申報金額調節
*各類給付收益扣繳金額與申報金額不同?
1.各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
2.各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
五、盈餘分配之計算
*公司賺錢是否分配股利或彌補虧損?
1.盈餘分配表或盈虧撥補。
2.未分配盈餘申報書。
六、會計師查帳後常見之調整
*為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同?
1.預付費用
2.金融資產評價
3.固定資產
4.用品盤存
5.兌換(損)益
6.所得稅計算
◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。 |
講師介紹 |
蔡淑惠 講師
《現任》
1. 百大會計師事務所 執業會計師
2. 經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫 榮譽會計師
3. 經濟部中小企業處 業師
《證照》
1. 高考會計師考試及格
2. 普考記帳士考試及格
3. 評價會計師考試及格
《專長》
1. 財務報表簽證／稅務簽證
2. 財務診斷分析、財務管理及體質改善
3. 經營管理與決策運用
4. 國際會計準則、企業會計準則研討
5. 財務報表分析、成本分析與績效管理
6. 幫助中小企業提升財務自主能力
7. 財務管理／貸後管理
8. 營利事業所得稅申報實務 |
上課日期 |
2025-04-18 到 2025-04-18 |
報名日期 |
2024-11-18 到 2025-04-17 |
上課時間 |
114/4/18 (五) 9:30-16:30 總計6小時 |
上課地點 |
台北市中華路一段七十四號六樓，中華工商研究院研究室（中華路、開封街口） |
課程費用 |
3,500元 /人 ※ 請勿先⾏繳費！本院將另行mail通知繳費！ |
總名額 |
20名 |
優惠方案 |
1.本院舊生:享折抵$300。
2.團報:兩人95折，三人(含)以上9折。
(兩方案恕不同時使用) |
繳費方式 |
支 票 抬頭：
財團法人中華工商研究院
郵政劃撥 帳號： 40182921 戶名： 財團法人中華工商研究院 匯 款 戶名： 財團法人中華工商研究院 銀行： 兆豐國際商業銀行 分行&代碼： 松南分行&017 帳號： 042-09-81941-6 (請先完成報名，本院會再通知繳費時間) 一、報名方式:請按右上/下方【馬上報名】選項完成報名即可。 二、繳費時間:線上報名成功後，系統會自動MAIL回覆「恭喜您！完成課程報名」，實際繳費日期，本院會再去電或MAIL通知。(請確實留下可聯絡您的電話號碼及MAIL)(**若為yahoo信箱，需請查看垃圾信箱，造成不便敬請見諒**) 三、折扣方式：享舊生、團報優惠費用者，本院於寄發開課(繳費)通知中時會扣抵。 四、費用已含課程講義教材、結業證明、午餐(葷/方便素)。
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備註欄 |
■注意事項：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者，退還所繳訓練費用之七成；受訓未逾全期三分之一退訓者，退還所繳訓練費用之五成；受訓逾全期三分之一退訓者，不退費 |
電 話 |
(02)2389-1838#113 |
傳 真 |
(02)2389-0283 |
承辦人 |
陳小姐 |
報名資格 |
開放報名 |
